구글 애드센스 - 싱가포르 세금 정보 제공 (거주자 증명서) 방법 및 후기

오랜만에 블로그를 통한 구글 애드센스 수입이 지급 기준액인 100달러(100%)에 도달하여 지급 신청을 하려고 했는데, 어느 시점부터 계속 "싱가포르 세금 정보를 제공해 주세요."라는 경고 문구가 표시되었습니다. 이전에도 해당 안내를 확인한 적은 있었지만, 별도의 조치를 하지 않아도 정상적으로 지급이 되었던 기억이 있어 왜 갑자기 이 절차가 필요한지 다시 찾아보게 되었습니다. 알아보니 국가별로 이중과세가 발생할 수 있기 때문에, 특히 지급 금액이 일정 수준 이상이 되는 경우에는 필수로 진행해야 하는 절차로 보였습니다.

 

외교/조세 정책에

이중과세방지협약「DTA, Double Tax(ation) Agreement」이라는 제도가 있으며,

국가별 조약 체결 현황을 보면 싱가포르 역시 해당 협약이 체결된 국가에 포함되어 있습니다.

이를 흔히 조세 조약(Tax Treaty)이라고도 부르며, 주요 목적 중 하나가 바로 이중과세 방지입니다.

 

즉, 조세 조약이 적용되는 경우에는 한 국가에서 이미 세금을 납부한 소득에 대해 다른 국가에서 다시 세금을 부과하지 않도록 하여 동일 소득에 대한 중복 과세를 방지하게 됩니다. 이러한 이유로 한국 거주자 입장에서는 싱가포르에서 발생하는 애드센스 수익에 대해 싱가포르 원천 과세 대상에서 제외(면제 처리)가 됩니다. 다만, 세금 정책에 대해 정확히 표현하자면 무조건적인 완전 면제라기보다는 조세 조약을 통해 이중과세를 피하는 구조라고 이해하는 것이 맞을 것 같습니다.

 

우리나라의 경우, 해외 수익 역시 종합소득세 신고 대상에 포함되며, 싱가포르에서 원천징수가 이루어지지 않는 대신 국내에서 소득으로 합산하여 신고하게 됩니다. 소액이거나 비정기적인 경우 실무상 신고하지 않는 사례도 많지만, 수익이 정기적이거나 규모가 커질 경우에는 사업소득 신고가 필요합니다.

 

간단한 배경 설명은 여기까지 하고,

이제부터 제가 진행한 세금 제공 신청 방법을 순차적으로 화면 그대로 정리해 보도록 하겠습니다.

◇ 외교부 공식 사이트 참고 : https://www.mofa.go.kr/www/brd/m_4059/view.do?seq=365909

우리나라 이중과세방지협정 체결현황 (2025.7. 기준) 상세보기|경제협정체결현황 | 경제협정 외교

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◈ 국세청 홈택스(Hometax) 거주자 증명서 발급

세금 정보를 추가하는 과정에서 입력해야 할 항목 자체는 많지 않지만, 납세자 거주지 증명서, 면세 관련 서류, 또는 정관 등 납세 지위를 증명할 수 있는 서류를 PDF, PNG, JPEG 형식의 파일로 제출해야 합니다. 따라서 본격적인 입력에 앞서, 먼저 국세청 홈택스(Hometax)를 통해 거주자 증명서(개인)를 발급받는 과정부터 진행하도록 하겠습니다.

◇ 국세청 홈택스(Hometax) 공식 홈페이지 : https://hometax.go.kr/

 

순서대로 진행

 

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◈ 구글 애드센스(싱가포르) 세금 정보 제출

이제 다시 구글 애드센스에 접속하여, 지급 정보 → 설정 관리 → 싱가포르 세금 정보 제출 메뉴에서 절차를 진행하시면 됩니다. 거주자 증명서 발급은 국세청 행정 처리자의 업무 상황에 따라 처리 속도가 달라질 수 있는데, 제 경우에는 오전 10시쯤 접수하여 오후 5시 30분경에 발급이 완료되었습니다. 다소 흥미로웠던 점은, 구글 측 안내 메시지에는 등록 후 승인 검토에 최대 7일이 소요될 수 있다고 표시되어 있지만, 등록 후 약 1시간 만에 승인 처리가 완료되었습니다.

 

순서대로 진행

 

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◈ 정리 및 마무리

① 국세청 홈택스(Hometax) → 거주자증명서 발급 신청 ◇ 인적사항 참고(필수 입력) 거주자임을 증명받고자 하는 연도 : 2026 거주자 증명을 발급받는 목적 : 조세목적상 대한민국 거주자임을 증명할 필요가 있는 경우 소득현황 입력 : 본인 소득 정보 입력(등록하지 않으면 저장 후 다음 이동 불가) 발급대상국가 : SG (싱가포르) ※주의!!! 주민등록번호 공개여부 : 비공개 가능 수령방법 : 인터넷발급(프린터출력) 발급희망수량 : 1매 민원처리결과조회에서 프린터 출력 후 PDF로 저장

② 구글 애드센스 접속 ◇ (지급) 지급 정보 → 설정 관리 → 싱가포르 세금 정보 관리 클릭 → 세금정보 추가(양식 시작) 비지니스 유형이 무엇인가요? : 개인/개인 사업자 상가포르에 고정 사업장이 있나요? : 아니요(있을리가...) 해외 공급자 등록 제도에 따라 싱가포르 상품서비스세(GST)를 등록했나요? 아니요(그게 뭔가요...) / 고유 법인 번호(입력X) 세금 면제 : 예 납세자 거주 국가/지역 선택 : 대한민국 ※주의!!! 납세자 거주 증빙(문서 유형) : 납세자 거주지 증명서 / 홈택스에서 발급 받은 거주자 증명서 PDF 첨부 제출 후 검토, 최대 7일 소요되며 빠르면 1시간내에도 처리 함 승인완료 메일 수신 이후 일정 시간이 경과되면 상태 [수락됨/확인됨]을 확인 끝

 

오히려 구글 애드센스 쪽 처리가 더 빠르게 진행되어, 전체 절차가 하루 만에 모두 완료되었습니다. 체감상으로는 국세청 홈택스를 통한 거주자 증명서 발급 과정이 더 복잡하게 느껴질 정도였습니다. 다만, 위에서 순서대로만 차근차근 진행하신다면 크게 어려운 과정은 아니라고 생각됩니다.

 

이 절차는 1년마다 갱신이 필요하지만, IT 업무를 하다보면 각종 인증서나 라이선스 갱신을 매년 반복적으로 처리하게 되다 보니, 막상 체감상 1년이라는 기간이 길게 느껴지지는 않는 것 같습니다. 애드센스를 통해 수익을 받고 계신 분들이라면, 혹시 모를 이중과세 문제를 사전에 방지하기 위해 미리 세금 정보를 등록해 두시는 것이 안전할 것 같습니다.